天津大邱庄工业区税务筹划节税案例
高比例的节税从何而来，真实案例为您解疑惑
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企业所得税税务筹划
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增值税税务筹划
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个人所得税税务筹划
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税务筹划需求
某智能门窗商贸企业，利润3000万，面临高额的企业所得税税负，想要调整组织架构，降低企业所得税，咨询如何节税业务更合规，管理上会更便捷。税务筹划节税方案
我们建议企业成立一家一般纳税人个人独资企业作为采购中心，转移2000万利润，因为企业需要筹划的利润比较大，成立一家个人独资企业管理更高效，同时还能降低税负。人独资企业个人所得税享受核定征收（五级累进制），那么个人独资企业的税收情况如下：行业收入=个独营业额=开票量。节税对比 若无税收政策支持 核定征收政策支持 企业所得税 2000*25%=500 0 增值税 0 2000*16%=320 附加税 0 320*10%=32 分红个税 (2000-500)*20*=300 12000*5%*35%-6.55=203.45 税收总计 800 203.45 实际节税比例 74.57% -
税务筹划需求
某建筑设计公司，一年不含税营业额为 900 万元，房屋、人工成本及各项费用共 200 万元可获取发票或其他有效凭证，部分成本费用发票无法取得，采用查账征收方式，将面临高额税负。税务筹划节税方案
这时可以将设计公司某部门剥离出来成立一家个人独资企业，团队独立核算，提供外包服务，一方面原企业可以解决合理费用支出缺失问题，另一方面个人独资企业 B 按照企业经营所得依法享受低税率纳税申报，税后所得自由支配，提高到手收入。节税对比 若无税收政策支持 核定征收政策支持 企业所得税 (900-200)*25%=175 0 增值税 900*6%=54 450*1%=4.5 附加税 54*12%=6.48 4.5*12%=0.54 分红个税 (900-200-175)*20%=105 450*10%*30%-4.05=9.45 税收总计 340.48 14.49*2=28.98 实际节税比例 91.49% -
税务筹划需求
某建筑设计服务企业，营业额2000万，利润1000万，股东分红600万，股东分红面临高额税负。税务筹划节税方案
我们建议企业成立2家建筑设计事务所（个人独资企业），适用小规模纳税人，每家个独年开票量300万。增值税1%（财政部 税务总局公告2020年第24号1%增值税优惠税率延长至12月31日），增值税附加10%，个人独资企业个人所得税享受核定征收（五级累进制），那么个人独资企业的税收情况如下：行业收入=个独营业额=开票量节税对比 若无税收政策支持 核定征收政策支持 企业所得税 0 0 增值税 0 300/1.01*0.01=2.97 附加税 0 2.97*10%*50%=0.15 分红个税 600*20%=120 300/1.01*10%*20%-1.05=4.89 税收总计 340.48 (2.97+0.15+4.89)*2=16.02 实际节税比例 86.65%
